Curso Práctico de Procedimiento Tributario (2023)

14/11/23 - 1ª parte. Los procedimientos de gestión tributaria. Visión práctica

I.- Visión integral de la gestión tributaria.

II.- Características de la obligación tributaría.

II.1.- La obligación tributaría principal.

II.2.- Las obligaciones tributarias formales.

III.- Concepto legal de la gestión tributaria.

IV.- Régimen jurídico de los actos del obligado tributario.

IV.1.- La declaración tributaría y la autoliquidación.

IV.2.- La modificación de los actos del obligado tributario.

IV.3.- La representación en los procedimientos tributarios.

V.- Los procedimientos de gestión tributaría.

V.1.- El procedimiento de devolución.

V.2.- El procedimiento iniciado mediante declaración.

V.3.- El procedimiento de verificación de datos.

VI.- La comprobación de valores y la tasación pericial contradictoria.

VII.- La comprobación limitada. Aspectos conflictivos.

• Jaime Rodríguez Pérez. Abogado fiscalista.

16/11/23 - 2ª parte. Infracciones y sanciones tributarias.

I. Normativa y principios de la potestad sancionadora en materia tributaria.

II. Sujetos responsables de las infracciones y sanciones tributarias

III. Concepto y clases de infracciones tributarias.

IV. Calificación de las infracciones tributarias en leves, graves y muy graves.

V. Sanciones tributarias.

VI. Tipificación de las infracciones tributarias.

VII. Procedimiento sancionador.

• Jose Maria Tovillas Morán. Catedrático de Derecho Tributario de la UB

21/11/23 - 3ª parte. Procedimiento de recaudación.

I.  La gestión recaudatoria.

- La deuda tributaria. Configuración y clases

II. La extinción de la deuda.

- Formas de extinción de las deudas tributarias

- La prescripción

- El pago

- Aplazamientos y fraccionamientos

- Compensaciones

- Bajas por insolvencia

- Garantías de la deuda

III. Recaudación en período voluntario y en período ejecutivo.

IV. Procedimiento de apremio.

- Inicio

- Intereses de demora.

- Suspensión del procedimiento

- Ejecución de garantías

- Normas sobre embargos

- Clases de embargos

- Depósito de bienes embargados

- Transmisión de bienes embargados

- Adjudicación de bienes en la Hacienda Pública

- Actuaciones posteriores

- Costas del procedimiento

- Finalización

V.  La responsabilidad tributaria.

- Supuestos y definiciones

- Procedimiento frente a responsables y sucesores

VI.  Privilegios de la Hacienda Pública por el cobro de sus deudas

• Arturo Gasch Brosa. Inspector de Hacienda del Estado. Jefe de Equipo Regional de Recaudación de la Delegación Especial de Cataluña de la AEAT

23/11/23 - 4ª parte. Actuaciones y procedimientos de inspección tributaria. Visión práctica.

I. La inspección de los tributos. Órganos de inspección.
II. Plan anual de control tributario y aduanero de 2023.
III. Disposiciones generales: funciones, facultades y documentación de las actuaciones.
IV. Facultades de la inspección de los tributos.
V. Procedimiento de inspección: inicio, efectos de la iniciación, extensión y alcance, lugar y tiempo de las actuaciones, duración del procedimiento.
VI. Terminación: actas, liquidaciones derivadas de actas y otras formas de terminación.
VII. Disposiciones especiales: actuaciones con grupos, método de estimación indirecta, calificación, simulación y conflicto en aplicación de la norma, declaración de responsabilidad.

• Jaume Cornudella Marqués. Abogado. Inspector de Hacienda del Estado en excedencia. Socio “PwC.Tax Legal” Área Procedimiento Tributario.

28/11/23 - 5ª parte. Visión práctica del procedimiento de revisión en vía administrativa.

I.  Normas comunes.

II. Procedimientos especiales de revisión:   a) Revisión de actos nulos de pleno derecho; b) Declaración de lesividad de actos anulables; c) Revocación; d) Rectificación de errores; e) Devolución de ingresos indebidos.

III. Recurso de reposición.

IV.  Reclamaciones económico-administrativas: a) Procedimiento general económico-administrativo; b) Procedimiento abreviado frente a órganos unipersonales

V.  Ejecución de resoluciones y reembolso del coste de garantías. Breve referencia.

• Jaime Rodríguez Pérez. Abogado fiscalista.

30/11/23 - 6ª parte. Práctica de la Jurisdicción contencioso-administrativa.

I. Tipo de procedimientos contencioso-administrativos tributarios.

II. Contenido del escrito de interposición.

III. Cómo pedir la suspensión de la ejecución en la vía contenciosa.

IV. Cómo redactar una demanda contencioso-administrativa.

V. La prueba en el procedimiento contencioso tributario.

VI. Los recursos en el procedimiento contencioso-administrativo.

VII. Práctica sobre la ejecución de sentencias.

VIII. Recurso de casación en materia tributaria.

• Esther Colls Borràs. Abogada especialista en Derecho Fiscal.