Aquesta pàgina requereix tenir activat el javascript per a funcionar correctament

Utilitzem cookies pròpies i de tercers per millorar els nostres serveis mitjançant l'anàlisi dels seus hàbits de navegació, així com cookies de complement de xarxes socials. Si continua navegant, considerem que accepta el seu ús. Pot canviar la configuració o obtenir més informació aquí.

Tancar

Màster en Dret Fiscal ICAB 2019-2020

Màster en Dret Fiscal ICAB 2019-2020
  • Dates Del  30/09/2019  al  29/06/2020
  • Horari Dilluns i dimecres, de 18 a 21 hores
  • Lloc de celebració Aula 4 del Centre de Formació Icab
  • Organitzador Formació Especialitzada ICAB
  • OBJECTIUS:

    La realització d’aquest Màster neix per la gran demanda dels professionals que, conscients de la repercussió d’aquesta matèria en la seva feina, sol·liciten una formació pràctica en la fiscalitat des d’una perspectiva global del sistema tributari, per adquirir un coneixement complert del sistema estatal i autonòmic, que els permetin resoldre dubtes que la pràctica diària els plantegi.

    El Màster està dirigit a professionals en exercici (Llicenciats/Graduats en Dret, Econòmiques, Empresarials, o Assessors Fiscals) que desitgin una formació especialitzada en Dret Fiscal.

    COMITÈ CIENTÍFIC

    · Silvia Cano Arteseros. Gerent organisme de gestió tributària Diputació de Barcelona.
    · Jose M. Tovillas Morán. Professor de Dret financer i tributari de la UB.

    PROGRAMA 

    MÒDUL I: LLEI GENERAL TRIBUTÀRIA I PROCEDIMENTS

    Llei General Tributària
    •    Contingut, fonts i principis.
    •    Interpretació i aplicació de la norma tributària
    •    Obligats tributaris: contribuent, substitut, retenidor, repercussió i responsables.
    •    Capacitat, domicili, representació i solidaritat.
    •    Obligació principal i obligacions subsidiàries: successió en el deute, interessos de demora, recàrrecs, devolucions i garanties.
    •    Extinció del deute: pagament i prescripció.

    Procediment tributari
    •    Procediments de gestió en particular: Presentació i rectificació de declaracions, devolucions, verificació de dades i comprovació limitada.
    •    Procediment de recaptació (I): període voluntari i període executiu, procediment front a responsables i successors, ajornaments i fraccionaments.
    •    Reclamacions i recursos: recurs de reposició, procediments especials de revisió, procediment econòmic administratiu, especialitats de la via contenciosa administrativa.

    Inspecció Tributària
    •    Procediment d’Inspecció: Inici Tramitació i finalització del procediment, Durada del mateix, lloc i documentació de les actuacions inspectores
    •    Simulació d’una inspecció real

    Sistema sancionador tributari
    •    Infraccions i sancions administratives tributàries.
    •    Delicte fiscal.

    PONENTS:

    - Jose Miguel Martinez-Carrasco de Pignatelli. Advocat

    - Artur Gasch Brosa. Cap d'Equip de la Unitat Regional d'Actuacions Especials de la Dependència Regional de Recaptació de l'AEAT de Catalunya

    - Jose M. Tovillas Morán. Professor titular de Dret  Tributari de l'UB

    - Silvia Cano Arteseros. Diputació de Barcelona com a Gerent de l’Organisme de Gestió Tributària (ORGT).

    MÒDUL II: IMPOST SOBRE LA RENDA DE LES PERSONES FÍSIQUES

    Introducció
    Assimilar el concepte de renta: el fet imposable.
    Rendes exemptes i rendes no subjectes. Concepte.
    La base imposable
    El subjecte passiu o contribuent. El problema de la residència en diferents comunitats autònomes
    Obligats a declarar.

    Rendiments del treball
    Concepte de rendiments íntegres del treball.
    Diferenciar entre rendes dineràries i rendes en espècie:
    Regles de valoració i imputació de les retribucions de treball en espècie. Diferències entre retenció i ingressos a compte.
    Rendiments irregulars: reducció del 40%.
    Despeses deduïbles. Llista tancada.
    Reduccions del rendiment net del treball.

    Optimització dels rendiments de treball

    Retencions i ingressos a compte. Regles generals. Retencions i ingressos a compte sobre rendiments del treball, capital mobiliari, activitats econòmiques i guanys de patrimoni. Altres rendiments subjectes a retenció.

    Rendiments de capital. Concepte, individualització i imputació temporal. Rendiments de capital mobiliari. Aspectes generals. Rendiments derivats de la participació en fons propis. Cessió a tercers de capitals propis.

    Operacions de capitalització i contractes d'assegurances de vida. Altres rendiments de capital immobiliari. Despeses deduïbles i reduccions del rendiment net.

    Rendiments de capital immobiliari. Concepte i delimitació. Ingressos íntegres computables. Despeses deduïbles. Càlcul del rendiment net: reduccions. Imputació de rendes immobiliàries.

    Rendiments d'activitats econòmiques. Delimitació i regles comunes. Conceptes. Mètodes de determinació del rendiment. Patrimoni empresarial i particular: regles d'afectació. Càlcul del rendiment net. Deduccions en la quota. Individualització de rendiments. Imputació temporal.

    Rendiments d'activitats econòmiques. Reduccions del rendiment net. Estimació directa: regles generals. Rendiments íntegres. Despeses deduïbles i no deduïbles. Amortitzacions de l'immobilitzat.

    Rendiments d'activitats econòmiques. Pèrdues per deteriorament i provisions. Estimació directa simplificada. Particularitats. Empreses de reduïda dimensió: àmbit d'aplicació i règim fiscal. Mètode d'estimació objectiva.

    Alteracions patrimonials.
    Concepte. Gip no subjectes i exemptes i integració de les gip en la bi
    Càlcul dels guanys o pèrdues patrimonials:
    - Regles generals
    - Regles especials
    - Reduccions aplicables a determinades gyp
    Beneficis fiscals per la transmissió de l'habitatge habitual.
    Supòsits pràctics

    Deduccions i règims especials.
    Anàlisi de las diferents deduccions existents.
    Deduccions estatals
    Deduccions autonòmiques
    Supòsits pràctics.

    Diferenciar entre base imposable general i de l'estalvi.
    Reduccions de la base imposable general. Base liquidable general i de l'estalvi.
    Mínim personal i familiar
    Aplicar l'escala de gravamen per obtenir la quota integra
    Quota líquida estatal i autonòmica
    Deduccions de la quota liquida
    Quota resultant de l'autoliquidació i quota diferencial i resultat de la declaració.
    Supòsit pràctic global.

    PONENTS:

    - Àngels Postils Lanfranco. Advocada

    - Artur Gasch Brosa. Jefe de Equipo de la Unidad Regional de Actuaciones Especiales de la Dependencia Regional de Recaudación de la AEAT de Catalunya

    MÒDUL III: IMPOST SOBRE SOCIETATS I FISCALITAT DELS NO RESIDENTS

    Impost sobre Societats
    •    Fet imposable i exempcions.
    •    Subjectes passius.
    •    Base imposable (I): resultat comptable i fiscal.
    •    Base imposable (II): ingressos i despeses deduïbles.
    •    Base imposable (III): valoracions, operacions vinculades.
    •    Quantificació: tipus, quota, deduccions i bonificacions.
    •    Règims especials: societats patrimonials, empreses de reduïda dimensió i operacions de reestructuració empresarial.
    •    Obligacions formals.

    Introducció a la fiscalitat dels no residents
    •    Normativa interna
    •    Planificació fiscal internacional: doble imposició i tractats internacionals.
    •    Principals problemes que planteja la fiscalitat internacional

    PONENTS:

    - Albert Giralt Català. Advocat

    - Carmen Marull Guasch. PwC Tax & Legal Services

    MÒDUL IV: IMPOST SOBRE IMPOST SOBRE SUCCESSIONS I DONACIONS I  IMPOST SOBRE TRANSMISSIONS PATRIMONIALS I ACTES JURÍDICS DOCUMENTATS

    Impost sobre Successions i Donacions
    •    Fonts: normes estatals i autonòmiques.
    •    Fet imposable i subjectes.
    •    Quantificació: base imposable, reduccions, base liquidable, tarifa i quota.
    •    Meritació i prescripció.
    •    Fiscalitat de l’empresa familiar.
    •    Assegurances de vida i donacions.

    Impost sobre Transmissions Patrimonials i Actes jurídics documentats
    •    Les tres modalitats de l’impost: Transmissions Patrimonials Oneroses, Actes Jurídics Documentats i Operacions Societàries.
    •    Operacions més comuns.
    •    Principals problemes pràctics: Llei de Mercat de Valors, comprovació de valors, prescripció, etc

    PONENTS:

    - M. Cristina Arranz Martí. Advocada. Tècnic superior del servei d’atenció al contribuent

    - Josep Antoni Cuervo Tejero. Subinspector Coordinador Oficina Tècnica de la Inspecció Territorial a Barcelona de l’Agència Tributària de Catalunya

    MÒDUL V: IVA, IMPOSTOS ESPECIALS I IMPOSTOS LOCALS

    IVA
    Introducció:
    Normativa reguladora bàsica.
    Característiques de l’impost.
    Principis generals de funcionament.
    Esquema liquidatori del IVA.
    Elements estructurals de l’impost
    Operacions gravades per IVA: els fets imponibles
    Naturalesa i delimitació espacial de l’Impost.
    Visió global del funcionament de l’impost. Exemple.

    Operacions interiors:
    Requisits del fet imponible
    - Requisit subjectiu. Condició d’empresari o Professional.
    - Requisit objectiu. Lliurament de béns o prestacions de serveis.
    - Requisit territorial. Realització del fet imponible en T.A.I.
    - Requisit finalista. Subjecció amb independència de la finalitat.
    Concepte d’empresari o Professional a efectes de l’IVA.
    Concepte de lliurament de béns i prestacions de serveis.
    Els autoconsums.
    Operacions no subjectes a l’IVA.

    Exempcions:
    Calcificació de les exempcions:
    - Segons la matèria sobre la que recauen:
     - Exempcions en operacions interiors.
     - Exempcions en operacions intracomunitàries.
     - Exempcions en operacions exteriors.
    - Segons el dret a deduir de les quotes d’ IVA suportades:
     - Exempcions plenes.
     - Exempcions limitades.
    - Les Exempcions en les operacions interiors:
     - Exempcions mèdiques i sanitàries.
     - Exempcions relatives a l’educació.
     - Exempcions socials, esportives i culturals.
     - Exempcions en operacions d’assegurances i financeres.
     - Altres Exempcions (servei postal universal, artístiques, …)
    - Les Exempcions immobiliàries:
     - Juntes de Compensació.
     - Lliuraments i arrendaments de terrenys i edificacions.
     - La renuncia a d’exempció.
    - Les Exempcions tècniques.
    - Delimitació IVA- ITP i AJD.

    Localització fet imponible:
     -Lloc de realització dels lliuraments de béns
     -Lloc de realització de les prestacions de serveis
     
    Subjecte passiu i meritació.
     - Subjecte passiu en els lliuraments de béns i prestacions de serveis.
     - Breu anàlisis de la regla d’inversió del subjecte passiu.
     - Responsables de l’impost.
     - Meritació dels lliuraments de béns i prestacions de serveis.                

    Base imponible.
    - Base imposable en els lliuraments de béns i prestacions de serveis:
    - Conceptes inclosos i exclosos en la base imposable.
    - Modificació de la base imposable.

    Repercussió de l’imposto i rectificació. Tipus impositius
    - Repercussió de l'impost.
    - Rectificació de les quotes repercutides.
    - Rectificació de les deduccions.
    - Tipus impositiu. Breu explicació dels tipus.

    Operacions Intracomunitàries
    - Breu descripció dels fonaments del règim transitori de l'IVA comunitari.
    - Estudi del fet imposable "adquisició intracomunitària de béns" (AIB):
    - Les Lliuraments Intracomunitàries de Béns.

    Deduccions:
    - Requisits per deduir les quotes d'IVA suportades (subjectius, objectius, funcionals, formals i temporals)
    - La regla de prorrata .

    Descripció general de la regularització de deduccions per béns d'inversió.
    - Concepte de bé d'inversió.
    - Causes de la regularització en béns d'inversió.
    - Període de regularització.
    - Procediment de regularització.
    - Lliurament de béns d'inversió durant el període de regularització.
    - Supòsits exclosos de la regularització.

    Devolucions:
    - Règim general.
    - Règim d'exportadors i altres operadors econòmics.

    Impostos locals
    •    Impost sobre activitats Econòmiques.
    •    Impost  sobre Bens Immobles
    •    Impost sobre l’Increment de Valor de Terrenys de naturalesa Urbana (Plusvàlua Municipal)
    •    Impost sobre Vehicles de tracció Mecànica
    •    Impost sobre Construccións Instal.lacions i Obres.

    Altres impostos
    •    Impostos duaners.
    •    Impostos Especials.

    PONENTS:

    - Miquel Gaya Arjalaguer. Inspector d'Hisenda

    - Marc Amenós. Inspector d'Hisenda

    - Rafael Olañeta Fernández-Grande. Doctor en Dret a la Universitat de Barcelona

    - Marilo Pardo Serrano. Assessora Fiscal

    * Per tal d’obtenir el Títol d’Especialista en el Màster és necessari el 80% d’assistència a classe i superar el sistema d'avaluació establert (una prova al final de cada mòdul).

    El programa, dates, i professorat està subjecte a possibles canvis. L’ICAB es reserva el dret de cancel·lar el programa si considera que no es compleixen amb els requisits necessaris per a l’èxit del mateix.
     
    CANCEL·LACIÓ:

    En cas d'anul·lacions, es tindrà dret al reembors del total satisfet sempre que se sol·liciti per escrit amb una antelació de 15 dies naturals abans del començament del Màster.

    Les cancel·lacions realitzades una vegada iniciat el Màster no tindran dret a cap devolució.

    TRÀMITS INSCRIPCIÓ:

    - Indicar-nos les dades que desitgeu constin a la factura (una vegada emesa no es podrà modificar) i un número de compte per a les quotes domiciliades.
    - Enviar-nos un breu currículum vitae
    - Abonament de la matrícula, com a reserva de plaça, al número de compte de l’ICAB: IBAN:ES30-3183-0803-1620-0007-4928 (ARQUIA), per visa presencialment al Centre de Formació Icab, o per telèfon al 93 496 18 80 i 93 601 12 12  (targeta de crèdit o de dèbit).

    * Preguem ens envieu el comprovant de la transferència a l'e-mail masters@icab.cat o al número de fax: 93 487 16 49

    PREUS I FORMES DE PAGAMENT:

    -    Col·legiats ICAB en els últims 5 anys, tràmits de col·legiació, ex alumnes EPJ i Màsters d'especialització Icab i Estudiants Associats:
    Matrícula de 628.22€ + 8 quotes mensuals domiciliades (de 396.56€ cadascuna) de novembre a juny = TOTAL: 3800.70€

    -    Col·legiats ICAB de més de 5 anys:
    Matrícula de 734.22€ + 8 quotes mensuals domiciliades (de 458.91€ cadascuna) de novembre a juny = TOTAL: 4405.50€

    -    Col·legiats altres Col·legis:
    Matrícula de 750€ + 8 quotes mensuals domiciliades (de 531.25€ cadascuna) de novembre a juny  = TOTAL: 5000€

    -    No Col·legiats ICAB:
    Matrícula de 810€ + 8 quotes mensuals domiciliades (573.75€ cadascuna) de novembre a juny = TOTAL: 5400€

  • CATEGORIA Masters

Contactes

    • Altres telèfons ICAB 
    Secretaria Tècnica cAmpus ICAB / Màsters Formació
    Mallorca, 283 / Mallorca, 281 (Centre de Formació)
    08037 Barcelona , Barcelona - España

    T. 93 601 12 12 - EXT. 5334 F. 93 215 04 29 E. campus@icab.cat E. masters@icab.cat